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家族信托和家族辦公室是什么關系?如何利用家族辦公室規劃稅籌

財富管理工具家族信托和辦公室。富豪在管理和傳承財富過程中,會運用到好多財富管理工具在眾多的財富管理工具中,家族信托和家族辦公室是被偏愛的。我們先來了解下家族信托和家族辦公室的關系。每個家族對家族辦公室有著不同的理解和期望,比如某些家族設立家族辦公室的目的是創造更多財富,旨在決定投資策略,管理內部對沖...

財富管理工具家族信托和辦公室

。富豪在管理和傳承財富過程中,會運用到好多財富管理工具在眾多的財富管理工具中,家族信托和家族辦公室是被偏愛的。我們先來了解下家族信托和家族辦公室的關系。

每個家族對家族辦公室有著不同的理解和期望,比如某些家族設立家族辦公室的目的是創造更多財富,旨在決定投資策略,管理內部對沖基金、私募基金以及監控私人銀行為家族投資的表現;而某些家族設立家族辦公室目的在于傳承家族事業、資產,以及核心價值。故此,家族辦公室的功能常常會涵蓋家族資產管理、家族資產保護、為家族成員提供服務、進行財富傳承規劃、稅務籌劃、支持家族慈善事業等。

總的來說,一個是工具,一個全能管家,而家族信托,則是家族辦公室中的核心工具。

家族辦公室包括但不限于以下服務:

1、家族信托

信托是指委托人基于對受托人的信任,將其財產權委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或者特定目的,進行管理或者處分的行為。

2、高端保險

高端保險一般包含終身壽險、年金險等,是較為普遍的財富傳承工具,其適用范圍更廣且應用更為成熟。高端保險依據保險法賦予的資產隔離功能,為投保人在個人資產與其企業資產之間建立起一道有效的防火墻。

3、法律服務

圍繞客戶需求,為客戶提供針對性、差異化、定制性的專業法律建議及解決方案。為客戶提供法律咨詢服務,包括電話咨詢及當面咨詢;同時,針對客戶面臨的復雜案例,提供客戶陪談及案例研討服務。

4、為客戶提供其他專項法律服務

專項法律服務是律師根據客戶自身要求,為其提供專項法律服務,如:出具法律意見書、財富傳承方案制定、合同審查、訴訟代理等。

5、財稅服務

(1)定制稅務解決方案

為“家族辦公室”客戶提供定制稅務解決方案,內容包括:對于客戶所提出財稅問題的分析、引用的主要稅收法規及出處,稅務籌劃的方案及建議,以及風險提示。

(2)家族企業診斷式咨詢

針對家族企業發展過程中可能會遇到的企業的財務、稅務管理,戰略導向、公司治理、內部控制、并購重組與IPO以及企業“走出去”及國際化經營等,提供診斷式服務。由合作機構稅務專家團隊現場調研家族企業,對企業管理層進行訪談,梳理企業存在的主要問題,對企業不同崗位的高級管理人員提供針對性的培訓,以及為企業高管提供決策建議。


為什么要設立家族辦公室/信托

1、治理結構

家族辦公室可提供一個正式的治理結構,以確保家族內部的透明度和決策程序,從而可以在家庭沖突和艱難的財務決策中發揮作用。

2、稅務考慮

家族辦公室或家庭信托可以通過周全的稅收和遺產規劃來提供稅收優勢,例如避免遺產稅和節稅型財富轉移。

避免遺囑認證和法律挑戰

與個人去世后所擁有的財富不同,家族辦公室或家族信托擁有和管理的財富可以避免遺囑認證,并可以根據信托或者家族辦公室的經營條款分配給受益人。另外,家族辦公室/家族信托是具有法律約束力的安排,因此不會像簡單的遺囑受到質疑。

3、保密

家族辦公室/家族信托可以幫助保護家人的隱私。

4、利益一致性

通過考慮家庭的整體財務目標,家族辦公室不必為不同的家庭成員配備不同的顧問,而是可以幫助協調家庭成員的集體愿望和利益,使達成一致。

5、財富轉移

家族辦公室或家族信托也可以確保財富平穩的轉移給后代,并減少相關糾紛。


家族辦公室稅務規劃

選擇在哪里設立辦公室非常重要,在財產繼承中有一個非常重要的稅要做好規劃,那就是遺產稅,如果家族辦公室設立不當,可能會面臨高額的遺產稅,要如何規劃遺產稅呢?

1、香港遺產稅

香港已于2006年2月11日起取消遺產稅。家族辦公室在香港能獲得全方位的專業服務,包括銀行、基金管理、會計、法律支援及稅務咨詢等,為他們在香港的發展和投資提供強大后盾。

2、新加坡遺產稅

新加坡遺產稅已于2008年2月15日及之后免除。家族辦公室是通常由家族自行設立,管理本人或者本家族 500 萬新幣以上的自有資產,適用于新加坡基金的稅收豁免計劃,目的是家族財富的維護與傳承。本人及家人亦能獲得新加坡居民身份,以及成為新加坡稅務居民。無嚴苛申請門檻、無居住要求。文件遞交到金管局以后,對方會進行仔細的核對,核對無誤后立刻進行原則性批復。這個時候申請人就可以申請MASNET賬號,享受正式的稅務豁免了。

3、美國遺產稅和繼承稅

美國,遺產稅是對死亡后的資產轉讓征收的稅。聯邦遺產稅的稅率高達40%,適用于超出法律規定的排除限額的資產部分,2019年為1,140萬美元,轉讓給尚存配偶的資產通常無需繳納遺產稅。此外,某些州還征收遺產稅或繼承稅,其排除限額通常低于聯邦政府。截至2019年,有13個州征收遺產稅,而6個州征收繼承稅。遺產稅與繼承稅之間的區別在于,遺產稅是指由死者在遺產分配給受益人之前支付,而繼承稅則是由繼承人在分配之后支付的。

香港和新加坡都是沒有遺產稅的,而美國有的州有,有的則沒有,如果你想在美國設立家族信托或者家族辦公室,那么在稅務規劃方面要更加謹慎了,因為美國的稅務相當復雜,設計不當不利于保護資產的安全,以及傳承。


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